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厦门回收移动通信设备 通信基站设备回收
发布时间:2013/4/23  阅读次数:2080  字体大小: 【】 【】【

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 公司于2010年8月23日召开第四届董事会第六次会议,审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。

  3、公司资产核销程序存在缺陷。

  2009年度公司参股公司内蒙古动力源通信设备有限责任公司于2009年1月10日清算结束,其营业执照等尚未注销,在未经相关部门书面鉴定的情况下,于2009年4月22日公司由总经理、财务总监签字核销了所分回来的实物资产68.75万元。其存在三方面问题:一是由于内蒙古动力源公司法人资格没有注销,可以根据判断投资收回情况再计提减值准备;二是公司回收资产报废处理的内部程序不健全,至少应该包括实物资产相关管理部门及技术人员的鉴定意见;三是违反《公司章程》第136条的规定:“总经理对固定资产处置单笔不超过20万元,年累计不超过200万元”,此项资产处置金额已经超越了总经理的权限,公司该项资产核销程序存在缺陷。

  产生上述问题最主要原因是公司财务相关制度与公司章程的修订未能同步,导致具体执行上的差异。为此,公司内控部门重新梳理相关财务制度,修订了《资产减值与核销》制度。因该子公司已多年不经营,且合作控股方的法人也发生变更,该子公司也清算完毕,子公司法人资格注销难度大,公司拟派专人去内蒙古办理法人注销工作。

  4、公司坏账核销程序存在缺陷。

  2009年公司核销应收账款坏账257.13万,虽经2010年4月28日召开的公司第四届董事会第二次会议审议通过,但核销应收账款坏账实际发生在2009年,公司应当先经董事会审议通过后再进行坏账核销,其核销程序存在缺陷。

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  • 评论人:[women] 时间: [2024/5/1 17:03:09] IP:[23.224.151.13*]
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